Contoh KOMPETENSI DAN EVALUASI INTERNAL AUDITOR ISO
Mengacu kepada ISO 19011:2011
Kepercayaan dan keandalan dalam proses audit tergantung pada kompetensi personel yang melaksanakan audit. Kompetensi ini didasarkan pada peragaan dari :
- Kepribadian, seorang auditor sebaiknya :
a) etis yaitu adil, menyatakan yang sebenarnya, tulus, jujur serta bijaksana;
b) terbuka yaitu mau mempertimbangkan pandangan atau ide-ide alternatif;
c) diplomatis yaitu bijaksana dalam menghadapi orang lain;
d) suka memperhatikan yaitu secara aktif menyadari kegiatan dan lingkungan fisik yang ada di sekitarnya;
e) cepat mengerti yaitu secara naluriah menyadari dan mampu memahami situasi;
f) luwes (versatile) yaitu selalu siap menyesuaikan diri untuk situasi yang berbeda;
g) tangguh yaitu teguh, fokus pada pencapaian tujuan;
h) tegas yaitu menghasilkan kesimpulan dengan tepat waktu berdasarkan alasan dan analisis yang logis;
i) percaya diri yaitu bertindak dan berfungsi secara independen ketika berinteraksi dengan orang lain secara efektif.
- Kemampuan untuk menerapkan pengetahuan dan keterampilan yang diperoleh melalui pendidikan, pengalaman kerja, pelatihan auditor, dan pengalaman audit.
Berdasarkan hal tersebut kompetensi untuk internal auditor PT X ditentukan dengan parameter-parameter :
1. Pendidikan
2. Pengalaman kerja*
3. Pelatihan auditor**
4. Pengalaman audit***
Note:
* dalam bisnis core yang sama atau dalam bidang QMS (Quality Management System)
**telah mendapatkan pelatihan internal audit dari lembaga pelatihan independen
***telah mengikuti internal audit sebagai observer
Pengelompokan kualifikasi untuk tiap parameter adalah sebagai berikut :
No | Parameter | Kualifikasi | |
1 | Pendidikan | S1 | D3 |
2 | Pengalaman kerja | > 5 thn | 2 - 5 thn |
3 | Pengalaman audit | 4 - 6x | 3x |
Kualifikasi untuk pendidikan, pengalaman kerja dan pengalaman audit ditentukan seperti di atas dengan pertimbangan bahwa itu adalah kualifikasi yang diperlukan auditor untuk memperoleh pengetahuan dan ketrampilan yang dibutuhkan.
1. Pendidikan minimal D3 diperlukan untuk dapat berpikir secara analitik, logis, dan sistematik.
2. Pengalaman kerja minimal 2 tahun dalam bisnis core yang sama atau dalam bidang QMS (Quality Management System) diperlukan untuk mendapatkan pengetahuan dan pemahaman terhadap suatu proses atau sistem.
3. Pengalaman audit minimal 3x sebagai observer, dikarenakan di PT X ada 3 area yaitu paper, packaging dan office, maka seorang auditor diharapkan sudah pernah menjadi observer di 3 area tersebut.
Kualifikasi minimal untuk Lead Auditor ditentukan dengan kombinasi tabel di atas adalah sebagai berikut :
No | Parameter | Kualifikasi | |||
1 | Pendidikan | S1 | S1 | S1 | D3 |
2 | Pengalaman kerja | > 5 thn | > 5 thn | 2 - 5 thn | > 5 thn |
3 | Pengalaman audit | 4 - 6x | 3x | 4 - 6x | 4 - 6x |
Kualifikasi minimal untuk Auditor ditentukan dengan cara yang sama adalah sebagai berikut :
No | Parameter | Kualifikasi | |||
1 | Pendidikan | S1 | D3 | D3 | D3 |
2 | Pengalaman kerja | 2 - 5 thn | > 5 thn | 2 - 5 thn | 2 - 5 thn |
3 | Pengalaman audit | 3x | 3x | 4 - 6x | 3x |
Auditor yang kompeten adalah auditor yang memiliki kualifikasi seperti di atas.
Internal Audit Coordinator membuat dan meng-up date catatan kualifikasi untuk seluruh internal auditor PT X.
Pelatihan Auditor
Pelatihan internal audit dari lembaga pelatihan independen harus berisikan :
1. Teori
a. Pemahaman terhadap persyaratan Standard ISO 9001
b. Pemahaman terhadap prinsip-prinsip, prosedur dan teknik audit
2. Praktek (live audit exercise)
Auditor dinyatakan lulus dalam pelatihan internal audit jika mendapatkan nilai minimal tertentu dalam evaluasi yang diberikan di akhir pelatihan.
Pemeliharaan Kompetensi Auditor
Untuk memelihara kompetensi auditor dilakukan :
1. Briefing oleh MR yang berisikan refreshment terhadap pemahaman Standard ISO 9001 serta pemahaman terhadap metode audit dan audit skills. Briefing dilakukan pada setiap menjelang pelaksanaan internal audit.
2. Penilaian (evaluasi) terhadap auditor pada setiap pelaksanaan audit.
Evaluasi dilakukan oleh :
a. Internal Audit Coordinator
Hal-hal yang dievaluasi :
- Pengisian form audit dengan lengkap, benar dan tepat
- Ketepatan dalam mengkategorikan temuan
- Ketepatan tanggal verifikasi hasil audit
b. Auditee
Hal-hal yang dievaluasi :
- Kinerja audit
- Ketepatan waktu audit (dari mulai sampai selesai)
- Efisiensi penggunaan waktu audit
- Kerjasama antar auditor
- Teknis audit
- Kejelasan dalam bertanya
- Kesopanan auditor selama mengaudit
Form Auditee’s Feedback terlampir
Seluruh hasil evaluasi dikumpulkan oleh Internal Audit Coordinator untuk selanjutnya disampaikan kepada MR. MR menyampaikan hasil evaluasi tersebut dalam briefing internal audit berikutnya.
Hasil evaluasi dijadikan sebagai input (dasar) dalam memelihara kompetensi auditor, yaitu sebagai dasar :
- Penentuan frekuensi keterlibatan auditor dalam setiap periode audit.
- Penentuan materi refreshment yang diberikan sesuai dengan kebutuhan.
Afyon
ReplyDeleteAntalya
Erzurum
Mersin
izmir
0AL
Yalova
ReplyDeleteHatay
Muş
Bursa
Mersin
SN3U
istanbul evden eve nakliyat
ReplyDeletezonguldak evden eve nakliyat
adıyaman evden eve nakliyat
bilecik evden eve nakliyat
ankara evden eve nakliyat
QHBNUV
siirt evden eve nakliyat
ReplyDeleteadıyaman evden eve nakliyat
kastamonu evden eve nakliyat
artvin evden eve nakliyat
malatya evden eve nakliyat
PPE
359AF
ReplyDeleteTrabzon Şehirler Arası Nakliyat
Çerkezköy Motor Ustası
Ordu Lojistik
Malatya Şehirler Arası Nakliyat
Maraş Evden Eve Nakliyat
Çanakkale Lojistik
Balıkesir Lojistik
Trabzon Şehir İçi Nakliyat
Malatya Lojistik
FCEB5
ReplyDeleteXcn Coin Hangi Borsada
Elazığ Evden Eve Nakliyat
Diyarbakır Şehirler Arası Nakliyat
Antep Şehirler Arası Nakliyat
Ünye Fayans Ustası
Binance Güvenilir mi
Ünye Asma Tavan
Karapürçek Boya Ustası
Lovely Coin Hangi Borsada
2BACA
ReplyDeleteKarabük Lojistik
Wabi Coin Hangi Borsada
Konya Lojistik
Amasya Şehir İçi Nakliyat
İstanbul Parça Eşya Taşıma
Iğdır Şehir İçi Nakliyat
Maraş Lojistik
Ünye Oto Lastik
Kırıkkale Şehir İçi Nakliyat
71121
ReplyDeleterize ücretsiz sohbet odaları
Kırklareli Yabancı Sohbet
mersin sohbet odaları
osmaniye sohbet odaları
telefonda sohbet
çorum parasız görüntülü sohbet
muhabbet sohbet
Adana Mobil Sohbet
kırklareli kadınlarla sohbet
39A4D
ReplyDeletenevşehir sohbet
ardahan rastgele görüntülü sohbet ücretsiz
trabzon sesli sohbet siteleri
ücretsiz sohbet sitesi
çanakkale parasız sohbet siteleri
malatya parasız görüntülü sohbet uygulamaları
Adıyaman Ücretsiz Sohbet
bartın kızlarla canlı sohbet
diyarbakır canlı görüntülü sohbet uygulamaları
59501
ReplyDeleteBitcoin Yatırımı Nasıl Yapılır
Görüntülü Sohbet
Tesla Coin Hangi Borsada
Bitcoin Nasıl Oynanır
Meta Coin Hangi Borsada
Referans Kimliği Nedir
Shibanomi Coin Hangi Borsada
Bitcoin Para Kazanma
Binance Referans Kodu